Сколько налога вы платите с регулярногодохода по паям
Доход по паям приходит уже за вычетом налога. Разберём, сколько именно и по какой ставке.
Получатель дохода
Ставка
Кто удерживает
Физлицо, резидент РФ
13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% свыше
УК
Физлицо, нерезидент РФ
30%
УК
Российское юрлицо
25%
Уплачивает само с налогом на прибыль
УК сама рассчитает и удержит НДФЛ перед выплатой. На счёт приходит уже чистая сумма, отдельно подавать декларацию по этим выплатам не нужно. Ставка 13% действует, пока доход по паям за год не превысил 2,4 млн рублей, с суммы сверх этого порога уже 15%.
Как не переплатить налог при продаже паёв
Помимо налога с регулярных выплат, существует налог при продаже паёв, а также льготы, которые помогают платить меньше.
Ставки для физлица
Ставка НДФЛ
Доход до 2,4 млн ₽ за год
13%
Доход свыше 2,4 млн ₽ за год
15%
Нерезидент РФ
30%
Важно! Налог считается с разницы между доходом и вашими расходами на покупку, хранение и продажу паёв. Поэтому стоит хранить документы о покупке, они прямо уменьшают налог.
Как правило, при продаже паев через брокера или УК, они самостоятельно удерживают НДФЛ и подавать декларацию не требуется. Можно запросить у брокера справку, какие комиссии к вычету он уже учёл при расчёте НДФЛ.
Когда декларация обязательна
3-НДФЛ нужно подать, если:
Декларация подаётся до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а налог по ней уплачивается до 15 июля. Например, если паи проданы в 2026 году без налогового агента, декларация подаётся до 30 апреля 2027 года, налог — до 15 июля 2027 года.
Если паи проданы через брокера или погашены УК, проверьте брокерский отчёт или справку о доходах: там должно быть указано, был ли удержан НДФЛ. Если налог удержан полностью, самостоятельно платить его и подавать декларацию только из-за продажи обычно не требуется.
При продаже с убытком НДФЛ с этой операции нет, а убыток при соблюдении условий может уменьшить результат по некоторым другим операциям с ценными бумагами.
Какие льготы
1. Непрерывное владение более 5 лет. Доход от продажи паёв освобождается от НДФЛ, если не более половины активов фонда составляет недвижимость в РФ. С 2025 года лимит освобождения 50 млн рублей, только для резидентов.
2. Непрерывное владение от 3 лет для торгуемых на бирже паёв. Вычет до 3 млн рублей за каждый год владения. За три года это до 9 млн рублей прибыли, с которых не платится НДФЛ.
На длинном горизонте льготы за срок владения заметно влияют на итоговую доходность. Иногда просто подождать до нужного срока выгоднее, чем продать с налогом.
Еще по теме:
Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать уведомления о новых обновлениях, информации, скидках и т. д.
