ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — брокерский счет с налоговыми льготами, который впервые появился в 2015 году. Владелец данного счета может рассчитывать на налоговый вычет (при условии если он платит НДФЛ) и/или отсутствие налога с дохода при продаже ценных бумаг, если не закрывает счет и не выводит с него деньги на протяжении несколько лет. До 31 декабря 2023 г. было два типа ИИС: — тип 1 (тип А) — возврат 13% от суммы, внесённой в течение года.
Максимальная сумма возврата налога 52 000 ₽ в год при пополнении на 400000 ₽; — тип 2 (тип Б) — возмещение НДФЛ на доход от инвестиций без ограничений по сумме. Все ИИС, открытые до 31 декабря 2023 г. можно закрывать без потери вычетов через 3 года.
С 1 января 2024 г. можно открыть только ИИС нового 3 типа. ИИС-3 — брокерский счет с увеличенным сроком для сохранения льгот: 5 лет — при открытии счета в до 2026 г включительно.
С 2027 года срок минимального владения будет увеличиваться на один год постепенно: в 2027 г. — 6 лет, в 2028 г. — 7 лет, в 2029 г.
— 8 лет, в 2030 г. — 9 лет, в 2031 г. и далее 10 лет.
Особенности ИИС-3: 1. Одновременно можно открыть до трех ИИС. Льготы будут суммироваться на три счета.
Но это только если не открыт одновременно ИИС типа А или Б. 2. По ИИС есть возможность получения комбинированного налогового вычета: можно возвращать от 52 до 88 тыс.
р в год в зависимости от ставки НДФЛ (сейчас она прогрессивная: от 13 до 22%), а также освобождать от налога прибыль, полученную за срок владения. Сумма возврата НДФЛ зависит от суммы, которую положили на ИИС, а также от ставки, по которой платили годом ранее НДФЛ. 3.
Отсутствует возможность получения купонов на отдельный счет. Однако, с купонов не будет налога. 4.
Есть возможность получения дивидендов на отдельный счет. 5. Существует возможность закрытия ИИС-3 без потери права на льготы в случае необходимости дорогостоящего лечения.
6. На ИИС-3 можно завести любую сумму (ранее было максимум 1 млн р в год). 7.
Нельзя будет получить налоговый вычет за год, в котором ИИС-3 будет закрыт. 8. Если закрывается один из ИИС 3, то вычет со взносов по остальным счетам в дальнейшем будет не доступен.
Чтобы получать вычет со взносов нужно будет открыть еще один ИИС с новым сроком владения. ИИС типа 1 и 2 можно трансформировать в ИИС 3 типа. Через брокера можно подать заявку на перевод.
При этом минимальный срок владения ИИС в этом случае увеличивается на 2 года (в случае если ИИС был открыт более 3 лет назад) или до 5 лет (если ИИС был открыт менее 3 лет назад). Кстати после закрытия ИИС типа А перевести активы на брокерский счет и получить льготу на долгосрочное владение уже не получится. Почему стоит открыть ИИС именно в 2026 году? Со следующего года увеличится срок минимального владения.
Поэтому целесообразность открытия ИИС именно в этом году есть, даже есть счет будет пустой. Воспользоваться налоговым вычетом при этом можно в любой год. Подписывайтесь на мой канал в MAX, в нем: — показываю какие акции и облигации покупаю, — делаю обзоры на ценные бумаги. Также есть телеграм-канал ((в поиске его также можно найти как @invest_amn), подписывайтесь туда тоже.
Еще по теме:
Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать уведомления о новых обновлениях, информации, скидках и т. д.
